De meerwaardebelasting: opt-in of opt-out?

De nieuwe belasting op meerwaarden wordt naar verwachting in de loop van 2026 gestemd, maar is wel al van toepassing op verrichtingen vanaf 1 januari 2026. Als belegger heeft u de keuze uit twee systemen om deze belasting te betalen: opt-in of opt-out. Wat betekenen deze opties precies? En welke rol spelen wij als Bank Van Breda hierin? Een overzicht.

Overgangsmaatregelen: opt-out als standaard 

Alvast tot de wet gestemd is én gepubliceerd wordt in het Staatsblad kan er geen meerwaardebelasting ingehouden worden bij verkoop van fondsen of bij verkoop van tak 21 of tak 23 beleggingsverzekeringen.

U ontvangt het resultaat van uw verkoop van uw beleggingen zonder inhouding van de nieuwe meerwaardebelasting. De bestaande belastingen zoals de roerende voorheffing en de taks op beursverrichtingen worden zoals voorheen wel ingehouden.

Heeft u een meerwaarde gerealiseerd tussen 01/01/2026 en de in werking treding van de wet, dan zal u via een mailing gevraagd worden of u alsnog kiest voor de opt-in voor die periode.

Wat als de nieuwe wet écht van kracht is?

Hoe zal Bank Van Breda tussenkomen in de berekening en de inhouding van deze belasting van zodra de wet van kracht wordt?

Opt-in: automatische inhouding (bronheffing)

• Door niet expliciet te kiezen voor opt-out geeft u toestemming om de belasting van 10% automatisch in te houden op het moment van de verkoop.
• De bank of de verzekeringsmaatschappij stort dat bedrag anoniem door naar de fiscus.
• Eventueel te veel betaalde belasting (de vrijstelling) kan via de belastingaangifte worden teruggevraagd.

Opt-out: U dient alles zelf aan te geven

• U wordt niet belast op het moment van de verkoop met meerwaarde.
• De fiscus krijgt de informatie door.
• U moet zelf de eventuele gerealiseerde meerwaarde aangeven in de belastingaangifte.
• Het verschuldigde bedrag wordt dan berekend rekening houdend met eventuele minwaarden en eventuele vrijstellingen.